【新しいNISAって？】

2024年以降、NISAの抜本的拡充・恒久化が図られ、新しいNISAが導入されます。
新しいNISAとはどんなものか確認していきましょう。

◆現行NISAと新しいNISAのポイント
（1）現行制度では、一般NISA（年間投資枠120万円）とつみたてNISA（年間投資枠40万円）の2つがありますが、それが成長投資枠（年間投資枠240万円）とつみたて投資枠（年間投資枠120万円）へ変更となります。
（2）成長投資枠とつみたて投資枠の併用が可能になります（従来は、どちらか一方を選択）。
（3）年間投資上限額が最大360万円に拡大されます。
（4）生涯非課税限度額が最大1,800万円となります。(成長投資枠は1,200万円。また、枠の再利用が可能。）
（5）非課税保有期間が無期限になります。
（6）口座開設期間が恒久化されます。

◆既に投資しているつみたてNISAへの影響

2023年末までに現行のつみたてNISA制度において投資した商品は、新しい制度（つみたて投資枠）の外枠で、現行制度における非課税措置は適用されます。
すなわち、現行のつみたてNISAで投資した商品は、現行の非課税保有期間の20年間が継続適用されることになります。
ただし、現行のつみたてNISA制度の商品を、新しい制度（つみたて投資枠）の商品へロールオーバーすることはできません。つまり、現行保有している商品を新しい制度（つみたて投資枠）の投資枠に移行できないということです。
したがって、2023年末までに、現行の一般NISAおよびつみたてNISAで運用していた商品は、新制度の外枠で、現行制度の非課税措置の適用を受けることになります。

◆よくあるご質問（Q&A）

Q1：生涯非課税限度額については、買付額ベースで管理されるのか？
A1：生涯非課税限度額については、買付け残高（簿価残高）で管理されます。
　　このため、NISA口座内の商品を売却した場合には、当該商品の簿価分の非課税枠を再利用できることとなります。

Q2：新しいNISA制度では生涯非課税限度額を管理するとのことだが、金融機関を変更できるのか？
A2：金融機関の変更は、可能です。
　　利用者それぞれの生涯非課税限度額については、国税庁において一括管理を行うこととされています。

Q3：つみたて投資枠だけで生涯非課税限度額（1,800万円）を使いきることはできるのか。また、つみたて投資枠を使わず、成長投資枠だけを利用することはできるのか？
A3：つみたて投資枠だけで生涯非課税限度額（1,800万円）を使いきることは、可能です。
　　また、つみたて投資枠を使わず、成長投資枠だけを利用することも可能です。ただし、成長投資枠の生涯非課税限度額は、1,200万円とされています。

Q4：新制度になって手続が複雑になるのではないか？
A4：現行のNISA（一般・つみたて）を利用している者については、新制度開始時に新しいNISA口座（つみたて投資枠及び成長投資枠）が自動的に設定されるなど、新制度の手続が複雑とならないよう手当てしています。

Q5：新しいNISA制度を始める際、既に現行のNISA制度（一般・つみたて）で保有している商品は、売却する必要があるのか？
A5：既に現行のNISA制度（一般・つみたて）で保有している商品を売却する必要はありません。
　　購入時から一般NISAは5年間、つみたてNISAは20年間、そのまま非課税で保有可能で、売却も自由です。
　　ただし、非課税期間終了後、新しいNISA制度に移管（ロールオーバー）することはできません。

Q6：ジュニアNISAで保有している商品は、2024年以降、どのように取り扱われるのか？
A6：現行のジュニアNISAで投資した商品については、非課税期間（5年）終了後、自動的に継続管理勘定に移管され、18歳になるまで非課税で保有することが可能です。

以上のことに留意し、つみたてNISAを上手に活用して資産運用をしていきましょう。
出典：金融庁 新しいNISA、つみたてNISAの概要

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